关于茅箭区2019年度预算执行和其他
财政收支的审计工作报告
--2020年8月28日在区九届人大常委会第28次会议上
茅箭区审计局局长 章 彦
主任、各位副主任、各位委员：
我受区政府委托，向本次常委会报告我区2019年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据审计法及相关法律法规，区审计局对2019年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。一年来，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央、省、市、区委审计委员会会议精神，紧紧围绕区委、区政府工作安排，聚焦助力打赢三大攻坚战和疫情阻击战，创新审计理念，突出审计重点，全面依法履行审计监督职责。2019年共实施了本级财政预算执行、部门预算执行、固定资产投资、领导干部经济责任、民生资金等147个审计项目,现将审计结果报告如下：
一、2019年区本级预算执行和其他财政收支审计情况
（一）基本情况
2019年，区级公共财政收入总量24.60亿元，其中：地方公共财政预算收入12.98亿元；上级补助收入9.56亿元；政府债券转贷收入0.95亿元；上年结余0.60亿元；调入资金0.51亿元。区级公共财政支出总量24.55亿元，其中：地方公共财政预算支出16.04亿元；上解支出7.62亿元；安排预算稳定调节基金0.16亿元；债务还本支出0.73亿元。当年预算结余0.05亿元。
（二）审计评价
2019年，区财政部门在坚持稳中求进，充分发挥财政的保障和支撑作用的同时，更加注重收入质量和效益、资金统筹和整合、预算公开和绩效、风险的预防和管控，为完成全区经济社会发展预期目标提供了坚实的财力保障。从审计情况看，2019年区本级预算执行情况总体良好，但在财政体制改革落实、预算编制、调整和预算执行方面还存在一些不合规和管理不规范的问题，需进一步提高和改进。
（三）本级财政预算执行和其他财政收支中存在的问题
1.年终结转账务处理不规范17848.06万元。2019年12月31日区财政将17848.06万元未实际支出的资金列支，其中：列支到精准扶贫统筹办1038.66万元，列支到农业综合开发办712.07万元，列支到财政局各科室12318.1万元，列支到区城投公司3779.23万元。截止审计之日尚有2548.06万元未实际支出。
2.预算编制不规范。2019年财政有15188.52万元年初可以预见的开支未纳入年初预算，其中：区直各预算单位7265.24万元；乡镇及街办1998万元；城投公司3184.17万元；税务、国土、消防879.11万元；统筹专户1042万元；社保专户820万元。
3.向非预算单位拨款2719.84万元。2019年区财政向非预算单位拨款2719.84万元，其中：自规茅箭分局230.39万元，区法院58.2万元，区检察院31.25万元，区税务局2400万元。
二、审计发现问题的初步整改情况
区财政部门在做好本级财政预算执行和其他财政收支工作的同时，对上年审计发现的预备费使用不合规、非税收入未及时上缴国库、政府购买服务推进缓慢、预算安排项目资金执行进度慢等问题进行积极整改。如：对于审计提出“预备费使用不合规”的问题，区财政局已按要求严格控制预备费的使用范围、进度，确保使用效率；对于“政府购买服务推进缓慢”的问题，区财政局在2019年编制预算时，已经要求所有预算单位编制政府购买服务预算；对于“预算安排项目资金执行进度慢”的问题，区财政局及时对项目单位下发了《资金催拨函》，定期督促单位加快预算执行进度。
其他各被审计单位对审计发现的问题，也积极采取措施，认真整改，部分问题已整改到位。如，区统计局购置的办公桌椅等固定资产已进行固定资产登记，区文化馆向乡镇街办分发的电脑等固定资产正在办理固定资产转移手续，二堰街办旧办公楼原租赁协议已到期，新协议正在报区财政局审批，待审批通过后正式签订。
三、加强本级预算管理的意见
1、区财政部门应进一步严格预算管理，强化预算约束。预算编制要科学、全面、系统、细化、实用，减少预算的随意性，降低追加预算比率。要加强项目预算的审核力度，从源头确保项目的可行性和精细化程度；要加强项目执行进度管理，对于已经确定的支出项目，及早做好文件传递、预算下达、资金拨付等，确保资金安全，高效拨付。
2、区财政部门应进一步推动积极财政政策加力提效，促进经济健康可持续发展。要优化支出结构，进一步压减不必要的行政开支，加大对扶贫、污染防治、创新创业、民生等重点领域的支持力度；要强化绩效意识，坚持花钱必问效、无效必问责，改进绩效评价方法，将绩效管理推进到资金“最后一公里”；要密切关注经济发展动态，准确掌握税源变化，强化措施，做到应收尽收，应缴尽缴，确保完成年度收入计划。
3、区财政部门要进一步加强对涉农扶贫项目的监管，提高扶贫资金和项目绩效。切实加强领导，建立健全财政涉农扶贫项目良性运行机制，加快项目资金拨付进程，确保项目建设进度，保障财政涉农扶贫项目资金安全、高效发挥效益。同时注重统筹调度，形成强大合力，把财政涉农扶贫项目进一步做大做强，坚决杜绝财政涉农扶贫项目资金的闲置甚至浪费，确保惠民政策的长效运行和群众最大限度长期受益。
4、各预算单位要进一步提高预算意识，注重工作与资金的匹配度，强化预算资金进度管理，提高预算执行效率效果；进一步推进财政财务基础管理工作，加强一级预算单位对所属单位的监管责任，提高预算管理和财务管理水平。
5.建立整改长效机制。对审计提出的问题，完善整改协调机制，增强整改合力，从源头上解决问题，减少“屡审屡犯”。